Cómo declarar las ganancias del casino en la renta
🛡️ Transparencia editorial: analizamos de forma independiente los operadores que mencionamos. Podemos recibir una comision si te registras a traves de nuestros enlaces, sin coste adicional para ti. Lee nuestra politica editorial.
Para declarar el juego online necesitas el historial anual de todas tus cuentas, distinguir ganancias y pérdidas y revisar el apartado F1 de Renta WEB. En el modelo 100 del ejercicio 2025, las ganancias de juegos sin fines publicitarios no sujetas a retención se consignan en la casilla 0360; las pérdidas computables, en la 0287. La 0290 recoge la ganancia neta. No se declara simplemente el dinero que llega al banco.
Consulta realizada el 8 de noviembre de 2026. Las casillas aquí comprobadas corresponden a Renta 2025, presentada en 2026. No se da por confirmada esa numeración para el ejercicio 2026, cuya declaración se presentará en 2027. Los formularios y criterios pueden cambiar; comprueba siempre el ejercicio seleccionado.
Esta subpágina desarrolla la guía de impuestos sobre las ganancias del juego. Se refiere al IRPF de residentes fiscales en España, también si viven en Madrid; no establece reglas para no residentes ni un tipo fijo de gravamen.
Qué casilla del modelo 100 corresponde al casino online
0360 para ganancias no sujetas a retención
En F1, abre el bloque de premios de juegos sin fines publicitarios y selecciona las ganancias no sujetas a retención. El diccionario oficial del modelo 100 de la AEAT para 2025 confirma la 0360 y las casillas de pérdidas y resultado. La Orden HAC/277/2026, anexo I, página 13 permite ver el formulario completo.
La 0282 corresponde en ese modelo a premios en metálico sujetos a retención. Por eso no conviene copiar la casilla de una guía antigua. Para los premios de juegos organizados conforme a la normativa estatal o autonómica, el artículo 75.3.f del Reglamento del IRPF establece la exclusión de retención. No inventes una retención por no haber recibido certificado.
0287 para pérdidas y 0290 para el neto
Introduce las pérdidas admitidas del mismo año, hasta el límite legal. El formulario suma las ganancias en 0288 y las pérdidas en 0289; la diferencia aparece en 0290. Si ya has restado las pérdidas para obtener un neto, no vuelvas a descontarlas en otra casilla. Si el informe solo entrega un resultado neto, solicita el desglose antes de rellenar ganancias y pérdidas por separado.
Cómo preparar el historial de juego del año
- Fija el ejercicio. Reúne los movimientos del 1 de enero al 31 de diciembre, incluidos los de cuentas cerradas.
- Descarga el informe de cada operador. Pide ganancias, pérdidas, cantidades jugadas, premios, depósitos, retiradas, saldos de apertura y cierre y movimientos promocionales.
- Aclara qué significa cada columna. Un «premio» puede incluir la devolución de lo apostado. No confundas el volumen total de premios con la ganancia fiscal.
- Contrasta con el banco. Marca operaciones pendientes, anulaciones, devoluciones y transferencias entre cuentas para no duplicarlas.
- Guarda los documentos originales. Conserva el informe, el historial detallado, los extractos y las explicaciones escritas de las diferencias.
Comprobación con saldos, depósitos y retiradas
Como comprobación contable, si no existen movimientos pendientes, saldos promocionales condicionados ni otros ajustes, puedes calcular: saldo final + retiradas − depósitos − saldo inicial. Es una forma de conciliar el resultado, no una instrucción oficial para rellenar directamente la 0360.
Ejemplo ficticio: empiezas con 150 €, depositas 900 €, retiras 700 € y terminas con 500 €. La variación atribuible al resultado es 500 + 700 − 900 − 150 = 150 €. Declarar 700 € como beneficio confundiría retirada y ganancia. Para distribuir importes entre ganancias y pérdidas necesitas además el detalle del juego.
Si el saldo contiene un bono bloqueado o apuestas pendientes, esa comprobación requiere ajustes. Pide que el informe diferencie saldo disponible, promocional y operaciones sin liquidar. No sumes dos veces un importe promocional ya incluido ni atribuyas automáticamente valor fiscal a una promoción condicionada.
Cómo compensar las pérdidas del juego
El artículo 33.5.d de la Ley del IRPF permite computarlas hasta las ganancias del juego del mismo período. El cálculo reúne los juegos y cuentas del contribuyente: no se limita a cada casino por separado. El exceso no reduce tu nómina ni se traslada a otro año. Un depósito tampoco es una pérdida: es dinero aportado a la cuenta.
Ejemplo con dos cuentas
Supón que el desglose fiscal acredita 600 € de ganancias y 250 € de pérdidas en una cuenta; y 200 € de ganancias y 400 € de pérdidas en otra. Las ganancias suman 800 € y las pérdidas 650 €: quedan 150 € netos. Si las pérdidas fueran 950 €, solo computarían 800 € y el resultado sería cero; los 150 € restantes no generarían una deducción futura.
Estos ejemplos suponen importes ya depurados según el historial: no premios brutos que incluyen la apuesta devuelta. La ayuda de Renta WEB sobre premios sin fines publicitarios explica la captura de datos y excluye las pérdidas de las loterías sujetas al régimen especial. No mezcles esas loterías ni concursos publicitarios con el resultado del casino.
Qué información recibe Hacienda de las cuentas de juego
Existe un intercambio de información entre la DGOJ y la AEAT. La cláusula séptima del convenio publicado el 3 de enero de 2026 prevé datos desglosados por operador: identificación de jugadores, fecha de alta, saldo inicial y final, depósitos, retiradas, participaciones, premios, bonos reconocidos y otros conceptos de la cuenta.
Conviene distinguir el suministro de información a la DGOJ del intercambio posterior con la AEAT. No significa que cada operador rellene tu declaración ni que todos los importes se incorporen automáticamente al borrador. Tampoco significa que solo se comuniquen retiradas por encima de una cantidad.
Si los datos fiscales no coinciden con tu informe
Compara ejercicio, titular e importes. Solicita al operador el desglose y la corrección de errores, conserva la respuesta y revisa lo que trasladas a Renta WEB. Si necesitas reclamar documentación o movimientos, consulta cómo reclamar al casino. Que un dato no aparezca en el borrador no elimina una obligación tributaria.
Ganancia neta y obligación de presentar la renta
Son dos comprobaciones distintas. La ganancia neta positiva se integra en la base general, con el resto de rentas y las escalas aplicables. La obligación de presentar se examina con todas tus fuentes de renta, sus importes y las reglas del ejercicio. No hay una franquicia general de 1.600 € para ganancias del casino sin retención: ese límite se refiere a determinadas rentas sometidas a retención.
Un resultado de juego cero tampoco basta para concluir que no debes presentar. Revisa ganancias y pérdidas y el resto de ingresos con la orientación de la AEAT sobre obligación de declarar y el artículo 96 de la Ley del IRPF. Si hay discrepancias o un historial incompleto, pide asistencia a la AEAT o asesoramiento fiscal antes de confirmar.
Preguntas frecuentes
¿Qué casilla uso para el casino online en Renta 2025?
La 0360 para ganancias de juegos sin fines publicitarios no sujetas a retención; la 0287 para pérdidas computables. La 0290 recoge el resultado neto.
¿Declaro solo lo retirado al banco?
No. Debes revisar el resultado del ejercicio con el historial completo, incluidos los saldos que permanecen en la cuenta.
¿Puedo restar pérdidas de otra cuenta de juego?
Sí, si corresponden al mismo ejercicio y son computables. El conjunto de pérdidas admitidas no puede superar las ganancias del juego.
¿Puedo usar pérdidas de otro año?
No. El exceso de pérdidas del juego no se traslada a otro ejercicio ni reduce otras rentas.
¿Que Hacienda reciba datos significa que el borrador está completo?
No. Contrasta los datos fiscales con los informes y el historial de todas tus cuentas antes de presentar.
¿Son estas las casillas definitivas para el ejercicio 2026?
No se confirma aquí esa numeración. Las casillas comprobadas corresponden al ejercicio 2025; revisa el modelo del año que declares.
Fuentes y fecha de revisión
Revisado el 8 de noviembre de 2026 con el diccionario del modelo 100 y la ayuda de Renta 2025 de la AEAT, el formulario del BOE, la Ley y el Reglamento del IRPF y el convenio AEAT-DGOJ enlazados en el texto. Los ejemplos son ficticios y no representan resultados de ningún operador. Imagen de recurso de Pexels, recortada a 1200 × 630.
Juega con responsabilidad. Servicio exclusivo para mayores de 18 años. El juego puede causar adicción, infórmate en jugarbien.es. Si necesitas ayuda llama al 900 200 225.